Har du også lagt din bolig på Airbnb for at finansiere næste rejse - men vågner i sved, når Skattestyrelsen sender brevet “Vi har fået oplysninger om dig…”?
Du er langt fra den eneste. Siden 2019 har Airbnb nemlig trykket på “send”-knappen direkte til Skat, og fra 2023 er det ovenikøbet blevet lovpligtigt i hele EU. Men hvad bliver egentlig sendt? Hvornår? Og hvad sker der, hvis tallene ikke stemmer?
I denne guide folder vi hele regnskabet ud: frister, bundfradrag, 70-dages-loftet, DAC7-reglerne - og de klassiske faldgruber, der kan koste dyrt, hvis du ikke har styr på dem. Læs med, og bliv klogere på, hvordan du undgår skattesmæk, mens du stadig kan nyde glæden ved at udleje dit hjem og tjene lidt ekstra til feriekassen.
Klar til at få ro i maven? Så lad os dykke ned i, hvornår Airbnb indberetter til Skat - og hvad du selv skal gøre for at komme sikkert i mål.
Vigtigt først: Disclaimer og kort svar på hvornår Airbnb indberetter til Skat
Disclaimer: Oplysningerne nedenfor er generel vejledning og kan ikke erstatte individuel skatterådgivning. Beløbsgrænser, procedurer og lovgrundlag ændrer sig løbende, så tjek altid de nyeste regler på skat.dk eller rådfør dig med en professionel, før du træffer beslutninger om din egen skattepligt.
Kort svar - sådan indberetter Airbnb i dag:
- Siden indkomståret 2019 har Airbnb via en aftale med Skattestyrelsen automatisk sendt oplysninger om danske værters lejeindtægter til Skat (Bolius, 17.06.2019; DR, 17.05.2018).
- Fra og med indkomståret 2023 er indberetning ikke kun en frivillig aftale, men et lovkrav i hele EU (DAC7-direktivet). Det betyder, at alle digitale platforme - også Airbnb - årligt skal indsamle og sende data om dine udlejningsindtægter til Skattestyrelsen.
- Skattestyrelsen modtager typisk oplysningerne i starten af året efter indkomståret. De bliver som regel forudfyldt i din årsopgørelse, der åbner i marts (Kristeligt Dagblad, 20.12.2024).
- Du har stadig ansvaret for, at tallene i din årsopgørelse er korrekte. Tjek derfor altid de forudfyldte beløb mod dine egne udbetalingsrapporter fra Airbnb, og tilføj indtægter fra andre platforme eller privat udlejning.
Hvad indberetter Airbnb helt konkret – og hvad indberetter de ikke?
Når du udlejer gennem Airbnb, overføres der ved hvert årsskifte en datapakke til Skattestyrelsen. Aftalen fra 2019 - og siden 2023 et egentligt EU-lovkrav (DAC7) - betyder, at indberetningen nu kører automatisk. Men det er langt fra alle informationer, Skat får ind på snoren.
Det bliver sendt til Skat:
- Bruttolejebeløb for hele indkomståret (inkl. fx rengøringsgebyr, men ekskl. Airbnbs servicefee).
- Nettobeløb - altså det du faktisk har fået udbetalt til din bankkonto.
- Valuta og udbetalings‐datoer (så Skat kan omregne til DKK).
- Dine personoplysninger: navn, adresse og CPR-nummer (som du har indtastet i Airbnbs skatte-/payout-sektion).
- Antal transaktioner (= hvor mange udbetalinger/bookingbetalinger der er modtaget).
Det bliver ikke sendt - og derfor skal du selv holde styr på:
- Udlejningsdage pr. bolig. Airbnb indberetter ikke en dag-for-dag kalender, kun kroner og ører. Dermed kan hverken Skat eller din kommune direkte se, om du rammer loftet på 70 hele udlejningsdage.
- Hvilken enhed der er udlejet (lejlighed, værelse, anneks osv.). Hvis du har flere listings, modtager Skat kun et samlet tal - ikke en fordeling.
- Adresse for den konkrete udlejning (registreres godt nok hos Airbnb, men er p.t. ikke en del af den danske indberetningsfil).
- Dokumentation for tilladelser (ejerforening, udlejer, kommunalt samtykke).
- Faktiske udgifter (rengøring, el, reparationer) - nødvendigt hvis du vil bruge regnskabsmetoden i stedet for 60 %-reglen.
En aktindsigt omtalt i Se og Hør (24.08.2023) viser, at manglen på dag-for-dag-data gør det vanskeligt for kommunerne at bevise brud på 70-dages-loftet. Resultatet? Skattestyrelsen kan stadig kræve skat af indtægterne, men udlejningsloftet håndhæves kun i begrænset omfang - medmindre du selv kan (eller må) dokumentere dine faktiske dage.
Konsekvensen for dig:
- Du har stadig det fulde ansvar for, at tallene i årsopgørelsen er korrekte og at loftet overholdes.
- Før en egen log: datoer, booking-ID, pris, hvilken bolig/værelse, og gem screenshots eller eksportér din Airbnb-kalender.
- Download udbetalingsrapporter fra
airbnb.com/progress/transactionsog afstem dem mod det tal, der dukker op i marts på skat.dk. - Opbevar materialet i min. 5 år - så længe kan Skat i praksis genoptage en sag.
Kort sagt: Airbnb sørger for, at indtægten ikke forsvinder under radaren hos Skat - men alle øvrige detaljer, som kan redde dig fra et skattesmæk eller et brud på 70-dages-reglen, skal du selv kunne levere på kommando.
Frister, loft og bundfradrag: 70-dages-reglen, 30 dage uden indberetning og hvordan du beskattes
Udlejningsloft: 70 dage med indberetning, 30 dage uden
Siden aftalen mellem Airbnb og Skattestyrelsen trådte i kraft i 2019, kan du udleje din helårsbolig op til 70 dage pr. kalenderår uden at skulle spørge kommunalbestyrelsen - forudsat at udlejningen sker via en platform, der automatisk indberetter til Skat (fx Airbnb).
Lejer du derimod ud via en platform, der ikke indberetter, falder loftet til 30 dage. Overstiger du grænsen, skal der på forhånd indhentes kommunalt samtykke, og kommunen kan afslå.
Loftet gælder kun ved udlejning af hele boligen. Udlejer du enkeltværelser, er der aktuelt intet landsdækkende loft - et hul i reglerne, der jævnligt kritiseres. Du skal dog stadig overholde eventuelle husordener, ejerforenings- og lejekontraktbestemmelser.
Kommunal & privat tilladelse - husk dobbelt grønt lys
Ud over de statslige loftsregler skal du have:
- Ret til korttidsudlejning i ejerforeningens vedtægter eller udlejerens samtykke, hvis du bor til leje.
- Overholdt de lokale zoner for flexbolig og turisme, som enkelte kommuner håndhæver særskilt.
Bundfradrag og beskatning
Helårsbolig udlejet via indberettende platform
- Bundfradrag (2025): 33.500 kr. årligt.
- Af beløbet over bundfradraget beskattes 60 % - typisk som kapitalindkomst.
- Vælger du denne standardmodel, kan du ikke fratrække faktiske udgifter separat.
- Beløbsgrænsen reguleres årligt (fx startede den på 28.600 kr. i 2019). Tjek altid skat.dk for ny sats.
Sommerhus udlejet via indberettende platform
- Bundfradrag (2024): 46.100 kr.
- 60 % af resten beskattes som personlig indkomst (dvs. højere skattesats end kapitalindkomst).
- Også her reguleres beløbet hvert år.
Tip: Alternativt kan du vælge den “faktiske udgifter”-model og beskattes af nettooverskuddet, men den kræver dokumentation for alle omkostninger (el, vand, vedligehold m.m.).
Moms - Den skjulte tærskel
Udlejer du værelser og din momspligtige omsætning overstiger 50.000 kr. over 12 måneder, skal du momsregistreres. Reglen gælder også ved udlejning gennem Airbnb.
Hvornår tælles dagene - Og hvornår nulstilles de?
- Dagene tælles pr. kalenderår (1. januar - 31. december).
- Alle overnatninger med gæst i hele boligen tæller, uanset om opholdet er betalt eller gratis.
- Fristen for at søge kommunal tilladelse skal være opfyldt inden den 71. udlejningsdag.
Praktiske huskeregler
- Før logbog over antal udlejningsdage - Airbnb indberetter ikke dage, kun indtægter.
- Tjek årets bundfradragssats på skat.dk før du sætter dine priser.
- Vurder om du nærmer dig momsgrænsen ved værelsesudlejning.
- Overvej at få skriftlig godkendelse fra ejerforening/udlejer, så du har dokumentation ved evt. tvist.
Overholder du loftet, udnytter bundfradraget korrekt og afstemmer dine indtægter i årsopgørelsen, minimerer du risikoen for både bøde og skattesmæk.
Sådan gør du i praksis: Tjek årsopgørelsen, ret fejl, og indberet selv hvis data mangler
Selv om Airbnb - og fra 2023 alle andre digitale platforme - nu indberetter dine lejeindtægter, er ansvaret dit for, at tallene i årsopgørelsen er korrekte. Sådan tjekker og retter du det i praksis:
- I marts: Log ind på skat.dk
• Vælg “Årsopgørelse” for det foregående indkomstår.
• Se efter en forudfyldt rubrik for “Indtægter fra digitale platforme/udlejning”.
• Fra indkomstår 2019 (Airbnb-aftalen) og især efter DAC7 i 2023 bør der stå et beløb. - Afstem beløbet
• Log ind på din Airbnb-konto > “Udbetalinger” > “Download CSV”.
• Sammenlign det samlede udbetalte beløb (inkl. rengøringsgebyrer, men ekskl. Airbnb-gebyrer) med det tal, Skat har preutfyldt.
• Husk: Airbnb indberetter kun beløb, ikke antal udlejningsdage - den dokumentation skal du selv have. - Læg øvrige indtægter til
Udlejer du også via andre platforme (fx Booking.com) eller privat, skal de indtægter lægges oveni.
• Fordel korrekt mellem helårsbolig og sommerhus.
• Anvend gældende bundfradrag og 60 %-reglen. - Tjek 70-dages-loftet
• Loftet gælder for udlejning af hele helårsboliger via indberettende platforme.
• Overstiger du 70 dage, kræver det kommunalt samtykke - og Skat kan bede om dokumentation. - Hold øje med fristerne
• 1. maj for de fleste lønmodtagere/pensionister.
• 1. juli ved udvidet selvangivelse eller virksomhedsordning.
• Datoerne kan ændre sig - dobbelttjek på skat.dk hvert år. - Sådan retter du
• Klik på den relevante rubrik i årsopgørelsen og indtast det korrekte beløb.
• Vedhæft ikke bilag digitalt; gem dem i dit eget arkiv i min. 5 år. - Opdaget fejl fra tidligere år?
• Ret straks via “Ret årsopgørelsen” for det pågældende år.
• Frivillige rettelser reducerer ofte renter og mulige bøder. - Gem al dokumentation
• Bookingbekræftelser, kalenderudtræk, korrespondance.
• Udbetalingsrapporter og kvitteringer for rengøring m.m.
• Evt. tilladelser fra ejerforening/udlejer.
• Oversigt over antal udlejningsdage pr. bolig.
Husk også at følge, om din værelsesudlejning nærmer sig momsgrænsen på 50.000 kr. over 12 måneder.
Tip: Arkivér alt i én mappe (fx i skyen) med filnavne “År_Måned_Dokumenttype”, så har du beviserne klar, hvis Skat banker på døren.
Kontrol, typiske fejl og hvordan du undgår skattesmæk
Skattestyrelsen holder et stadig skarpere øje med indtægter fra deleøkonomiske platforme som Airbnb. I 2023 fandt styrelsen fejl i 92 % af 1.500 kontroller - et samlet efterkrav på knap 17 mio. kr. eller ca. 12.000 kr. pr. sag (Kilde: Kristeligt Dagblad, 20.12.2024). En aktindsigt viser desuden, at der siden 2020 har været fejl i 7 ud af 10 sager blandt kontrollerede Airbnb-værter, selv om kun ca. 5 % af værterne blev udtaget til kontrol (Kilde: Se og Hør, 24.08.2023). Tallene indikerer, at Skattestyrelsen med god grund forventer et større mørketal - og med DAC7-reglerne (fra 2023) har de nu flere data at krydstjekke.
Typiske fejl og faldgruber
- “Airbnb har jo indberettet for mig” - automatisk indberetning fritager dig ikke for at tjekke din årsopgørelse.
- Manglende indtægter fra andre kanaler - glemmer du udlejning via Booking.com, Facebook-grupper eller direkte kontanter, mangler Skat indtægter i systemet.
- Forveksling af boligtyper - helårsbolig vs. sommerhus giver forskellige bundfradrag og skattekasser (kapital- vs. personlig indkomst).
- Ignoreret 70-dages loft - Airbnb indberetter kun beløb, ikke antal dage. Kan du ikke dokumentere dine udlejningsdage, står du svagt.
- Momsgrænsen på 50.000 kr. - specielt ved værelsesudlejning kan du uforvarende blive momspligtig.
Fem trin til at undgå skattesmæk
- Afstem forudfyldte tal
Hent dine payout-rapporter hos Airbnb og sammenlign med feltet “Indtægter fra digitale platforme” i årsopgørelsen. - Før logbog
Gem booking-kalender, kvitteringer og noter antal udlejningsdage pr. bolig/værelse. Brug evt. et regneark eller apps som Sheetgo/Notion. - Tjek bundfradrag og 60 %-regel
Sikr dig, at du anvender de aktuelle satser (fx 33.500 kr. for helårsbolig i 2025) og ikke både tager bundfradrag og fradrager faktiske udgifter. - Overhold fristerne
Normalt 1. maj (alm. årsopgørelse) eller 1. juli (udvidet). Ret hellere for tidligt end for sent - renter og bøder løber hurtigt op. - Ret frivilligt, hvis du opdager fejl
Selvkorrektion før kontrol kan reducere eller eliminere bøder. Brug funktionen “Ret årsopgørelsen” på skat.dk.
Kort sagt: Airbnb’s indberetning er kun første skridt. Dit bedste værn mod skattesmæk er egen dokumentation, kritisk gennemgang af årsopgørelsen og rettidig omhu. Så sover både du - og din pengepung - roligere om natten.
Kulturnet